現(xiàn)將《云南省劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；饘嵤┓桨浮酚“l(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

云南省人民政府

2018年10月13日

云南省劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金實施方案

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；饘嵤┓桨傅耐ㄖ罚▏l(fā)〔2017〕49號）精神，為做好我省劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鸸ぷ鳎贫ū痉桨?。

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大精神，圍繞黨中央、國務(wù)院和省委、省政府的決策部署，按照《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號）和基本養(yǎng)老保險制度改革有關(guān)要求，在推進國有企業(yè)深化改革的同時，通過劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；?，使全省人民共享國有企業(yè)發(fā)展成果，增進民生福祉，促進改革和完善基本養(yǎng)老保險制度，實現(xiàn)代際公平，增強制度的可持續(xù)性。

二、基本原則

堅持目標引領(lǐng)，與基本養(yǎng)老保險制度改革目標緊密結(jié)合?；灸繕耸菑浹a因?qū)嵤┮曂U費年限政策形成的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口，促進建立更加公平、更可持續(xù)的養(yǎng)老保險制度。

堅持系統(tǒng)規(guī)劃，與深化國有企業(yè)改革目標緊密結(jié)合。統(tǒng)籌考慮劃轉(zhuǎn)部分國有資本的目標、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口成因、國有資本現(xiàn)狀和企業(yè)發(fā)展需要，科學(xué)界定劃轉(zhuǎn)范圍，合理確定劃轉(zhuǎn)比例。與深化國有企業(yè)改革同步推進，劃轉(zhuǎn)范圍內(nèi)企業(yè)實施重大重組、混合所有制改革、改制上市以及改組組建國有資本投資、運營公司等涉及國有股權(quán)變動的改革事項，企業(yè)改革方案應(yīng)與國有資本劃轉(zhuǎn)方案統(tǒng)籌考慮。

堅持立足長遠，與彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口的目標相結(jié)合。通過劃轉(zhuǎn)實現(xiàn)國有資本多元化持有，但不改變國有資本屬性。劃轉(zhuǎn)承接主體作為財務(wù)投資者，管理運營所劃入的國有資本，建立國有資本劃轉(zhuǎn)和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口逐步彌補相結(jié)合的運行機制。

堅持獨立運營，與社保基金多渠道籌集的政策目標相結(jié)合。劃轉(zhuǎn)的國有資本具有充實社保基金的特定用途和政策目標，運營收益根據(jù)基本養(yǎng)老保險基金的支出需要上繳，專項用于彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口。劃轉(zhuǎn)的國有資本由承接主體集中持有，獨立運行，單獨核算，接受考核和監(jiān)督，確保國有資本保值增值。

三、劃轉(zhuǎn)范圍、對象、比例及時限

（一）劃轉(zhuǎn)范圍。包括全省國有及國有控股大中型企業(yè)（一級企業(yè)）、金融機構(gòu)。公益類企業(yè)、文化企業(yè)、政策性和開發(fā)性金融機構(gòu)除外。

大中型企業(yè)的劃型標準，按照《國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)〈統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法（2017）〉的通知》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；大中型金融機構(gòu)的劃型標準，按照《中國人民銀行中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中國證券監(jiān)督管理委員會中國保險監(jiān)督管理委員會國家統(tǒng)計局關(guān)于印發(fā)〈金融業(yè)企業(yè)劃型標準規(guī)定〉的通知》（銀發(fā)〔2015〕309號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（二）劃轉(zhuǎn)對象。一是由省國資委監(jiān)管或直接持有納入劃轉(zhuǎn)范圍的國有股權(quán)。二是由省直有關(guān)部門監(jiān)管或直接持有納入劃轉(zhuǎn)范圍的國有股權(quán)。三是由州、市、縣、區(qū)人民政府直接持有納入劃轉(zhuǎn)范圍的國有股權(quán)。劃轉(zhuǎn)對象涉及多個國有股東的，按照不重復(fù)劃轉(zhuǎn)原則進行劃轉(zhuǎn)。中央和地方混合持股的企業(yè)，按照第一大股東產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系進行劃轉(zhuǎn)。

（三）劃轉(zhuǎn)比例。劃轉(zhuǎn)比例統(tǒng)一為納入劃轉(zhuǎn)范圍企業(yè)國有股權(quán)的10%。

（四）時限要求。本次國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)原則上以2017年12月31日作為劃轉(zhuǎn)基準日。后續(xù)如有符合劃轉(zhuǎn)條件的企業(yè)，以上一年度末作為劃轉(zhuǎn)基準日。2018年11月底前完成目前符合條件的企業(yè)國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作。

（五）承接主體。由省人民政府?dāng)M組建的云南省國有股權(quán)運營管理有限責(zé)任公司作為承接主體，對劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)進行專戶管理。省及州、市、縣、區(qū)所有符合劃轉(zhuǎn)條件的國有股權(quán)統(tǒng)一劃轉(zhuǎn)至承接主體，省以下不再設(shè)承接主體。

四、劃轉(zhuǎn)程序

（一）按照我省企業(yè)國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)工作的部署和步驟安排，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責(zé)提出擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議，由省財政廳會同有關(guān)部門審核確認。其中:

1.省屬企業(yè)。由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責(zé)提出本機構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，省財政廳會同省人力資源社會保障廳、國資委審核確認。

本方案所稱國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)，是指代表政府履行出資人職責(zé)的部門（機構(gòu)），負責(zé)監(jiān)督管理行政事業(yè)單位所辦企業(yè)國有資產(chǎn)和金融類企業(yè)國有資產(chǎn)的主管部門。

2.州、市、縣、區(qū)所屬企業(yè)。由州、市、縣、區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責(zé)提出本機構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，州、市財政、人力資源社會保障和國資部門進行初步審核并聯(lián)合上報省財政廳，省財政廳會同省人力資源社會保障廳、國資委審核確認。

3.劃轉(zhuǎn)對象涉及多個國有股東的，按照第一大股東產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系參照上述條款履行審核程序。國有股東涉及多個國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的，須征求有關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的意見。有關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)在15個工作日內(nèi)回復(fù)。

（二）企業(yè)國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)方案經(jīng)審核確認后，省財政廳會同省人力資源社會保障廳、國資委向省屬企業(yè)下達國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知。省屬企業(yè)應(yīng)在收到國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)通知后15個工作日內(nèi)，辦理國有產(chǎn)權(quán)以及工商變更登記，并將變更登記情況反饋有關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)，同時抄送各國有股東的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、各國有股東以及承接主體。涉及劃轉(zhuǎn)上市公司國有股權(quán)的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)同時向中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司下達國有股轉(zhuǎn)持通知。州、市、縣、區(qū)所屬企業(yè)劃轉(zhuǎn)通知由同級財政、人力資源社會保障和國資部門下達，程序比照省屬企業(yè)執(zhí)行。

（三）國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)至承接主體后，有關(guān)企業(yè)應(yīng)及時進行賬務(wù)調(diào)整。國有股權(quán)劃出方應(yīng)當(dāng)就劃轉(zhuǎn)事項通知本企業(yè)債權(quán)人。涉及上市公司股份權(quán)益變動的，有關(guān)企業(yè)需按照證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。

（四）省、州市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責(zé)向同級財政部門提供年度劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況，財政部門逐級匯總后，由省財政廳會同省人力資源社會保障廳、國資委等部門報送省人民政府，同時報送財政部、人力資源社會保障部和國務(wù)院國資委。

五、劃轉(zhuǎn)后國有資本管理

（一）制度建設(shè)。承接主體要不斷完善現(xiàn)代企業(yè)制度，對劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)進行專戶管理，確保劃轉(zhuǎn)的國有資本保值增值。

（二）賬務(wù)處理。對于劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)，承接主體應(yīng)按照被劃轉(zhuǎn)企業(yè)劃轉(zhuǎn)基準日的賬面價值入賬。

（三）資本管理。承接主體作為財務(wù)投資者，享有所劃入國有股權(quán)的收益權(quán)和處置權(quán)，不干預(yù)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理，一般不向企業(yè)派出董事。必要時，經(jīng)省人民政府批準可向企業(yè)派出董事。

對劃入的國有股權(quán)，承接主體原則上應(yīng)履行3年以上的禁售期義務(wù)，并應(yīng)承繼原持股主體的其他限售義務(wù)。在禁售期內(nèi)，如劃轉(zhuǎn)涉及的有關(guān)企業(yè)上市，應(yīng)承繼原持股主體的禁售期義務(wù)。

六、工作職責(zé)

劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；?，是基本養(yǎng)老保險制度改革和國有企業(yè)改革的重要組成部分，是保障和改善民生的重要舉措，省財政廳、人力資源社會保障廳、國資委和其他省直部門及承接主體等要高度重視劃轉(zhuǎn)工作，各司其職，密切配合，確保按要求完成劃轉(zhuǎn)目標任務(wù)。具體工作職責(zé)：

（一）省財政廳負責(zé)研究制定劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鹣嚓P(guān)制度措施；會同省人力資源社會保障廳督促指導(dǎo)承接主體對持有的國有股權(quán)進行管理運營；負責(zé)會同省人力資源社會保障廳、國資委審核確認國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)提出的所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案。

（二）省人力資源社會保障廳負責(zé)配合審核確認擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，與財政部門配合對承接主體管理運營國有股權(quán)情況實施監(jiān)督。

（三）省國資委負責(zé)提出所監(jiān)管企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，督促企業(yè)按照規(guī)定時限辦理完成國有股權(quán)的劃出手續(xù)；負責(zé)配合審核確認擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案；負責(zé)向省財政廳提供年度劃轉(zhuǎn)任務(wù)執(zhí)行情況。

（四）監(jiān)督管理行政事業(yè)單位所辦企業(yè)國有資產(chǎn)和金融類企業(yè)國有資產(chǎn)的主管部門，負責(zé)提出所管理企業(yè)擬劃轉(zhuǎn)股權(quán)的建議方案，督促企業(yè)按照規(guī)定時限辦理完成國有股權(quán)的劃出手續(xù)。

（五）承接主體負責(zé)管理運營劃轉(zhuǎn)的國有股權(quán)，確保國有資本保值增值。每年6月底前，承接主體應(yīng)將上年度國有資本收益和分紅情況報送省財政廳、人力資源社會保障廳。

七、保障措施

（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。各地各部門要切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，牢固樹立大局意識，共同推進我省劃轉(zhuǎn)工作。建立由省財政廳牽頭，省人力資源社會保障廳、國資委、工商局等部門共同參加的試點工作協(xié)調(diào)推進機制。省財政廳要切實擔(dān)負起牽頭責(zé)任，加強溝通協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌解決劃轉(zhuǎn)過程中出現(xiàn)的問題。各地、有關(guān)部門要積極配合，嚴格按照本方案切實履職，確保劃轉(zhuǎn)工作順利推進，取得實效。

（二）考核督查。要建立健全劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；鸸ぷ鞫讲闄C制，重點對有關(guān)部門工作完成情況、劃轉(zhuǎn)范圍的全面性等進行督查，對工作開展不力的及時督促整改。

（三）配套政策。有關(guān)部門要圍繞劃轉(zhuǎn)工作，注重改革與創(chuàng)新，加強政策引導(dǎo)，健全完善有關(guān)配套政策。承接主體持有的股權(quán)分紅和運作收益，專項用于彌補企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金缺口，不納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理。承接主體應(yīng)積極行使股東權(quán)利，督促劃轉(zhuǎn)企業(yè)建立合理的分紅機制，確保承接主體持有的國有資本收益能夠按期足額實現(xiàn)。

云南省人民政府關(guān)于印發(fā)云南省劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社?；饘嵤┓桨傅耐ㄖ?/span>